مهام المدير المالي
الوحدة الثالثة
المدير المالي المدير المالي ... من هو ؟
هو المسئول الإداري الأول للنشاط المالي في المشروع واحد الأعضاء المهمين في الإدارة العليا المسئولة عن إدارة المشروع، تقع على عاتقه مسئولية الدائرة المالية بيدها الإداري
والفتي
فيقوم بالب الإداري بمجموعة الأنشطة الإدارية من تخطيط وتنظيم وتنمية الكفاءات والتوجيه والرقابة كنية المدراء في الشركة ويقوم أيضا بالبعد الحفي الخاص باتخاذ القرارات التمويلية والاستثمارية في الشركة او
المشاريع
ويتيين عمل المدير المالي من خلال الأنشطة التالية:
1- إدارة النقدية من خلال الاحتفاظ بالأموال المماثلة في صندوق النقدية أو الحسابات
الجارية في البنوك للوفاء بالتزامات الخاصة بالشركة عند استحقاقها مستخدمة
ميداء الربحية و السهولة بالوفاء بالالتزامات نصب عينية
۲- إدارة الاستثمارات في الأوراق المالية قصيرة الأجل : حيث تعتبر الاستثمارات
في الأوراق المالية خط الدفاع الثاني لتوفير السيولة ويتم وضع جزء من السيولة
في هذه الأوراق لتحقيق عائد الريح ولو كان بسيطا
٣- إدارة الذمم المدينة: وهي إدارة الأموال التي للشركة في يد الغير والتي تنتج عن
البيع الأجل لمنتجات الشركة حيث يعمل المدير المالي الي تقليص حجم الذمم المدينة
ويضع السياسات الائتمانية للشركة
4- إدارة المخزون السلعي : أن المبالغ المستخدمة في المخزون السلعي هي أموال
عرضة للتلف او التقادم ولها تكاليف تخزينية ، ومن هنا يحرص المدير المالي علي
استخدام الأساليب الرياضية في تحديد حجم الطلب وإدارة المخزون. .
5- إدارة الأصول الثابتة : حيث أن الأصول الثابتة تمثل الأراضي والمباني والالات
وغيرها من أصول الشركة ، وعلى المدير المالي إدارة تلك الأصول من عمليات إهلاك واستثمارات وقرارات شراء .. الخ في تلك الأصول
موقع ووظيفة المدير المالي في الهيكل التنظيمية يتوقف موقع المدير المالي في الهيكل التنظيمي على حجم المشروع وشكله القانوني، فكلما كبر حجم المشروع وتعقدت أعمالة كلما وجدت درجة تخصص الوظيفة المالية في ازدياد ، ففي المشروع متوسط الحجم نجد أن المسئول الأول عن الوظيفة التنفيذية هو مدير تنفيذي في المستوى الإداري الأول يأخذ التسميات الوظيفية التالية
- مدير مالي ،Financial Manger
- مدير التمويل .Director of Finance
- نائب الرئيس الشئون المالية Vice President in charge of Finance
وفي جميع الأحوال يكون رئيسا ل - المراقب المالي ، Financial Controller
_ أمين الخزينة. Director of Treasure
أما في المشاريع الكبيرة فيكون المسئول المالي مديرا تنفيذية في الإدارة العليا كنائب رئيس للشئون المالية ويشارك في جميع القرارات المالية المهمة وغالبا ما يكون عضو مجلس إدارة أو مستشار لرئيس مجلس الإدارة للشئون المالية
سلطات وصلاحيات المدير المالية الصلاحية : هي الحق الذي يمنح لأحد الأشخاص في أن يلزم شخصأ أخر أو أكثر من شخص بأداء أعمال معينة وتشكل الحق الذي يعطي لبعض الأشخاص بإنفاق أموال في حدود معينة وإصدار قرارات التعيين أو الفصل... الخ
المسئولية : ويقصد بها مجموع الواجبات التي تعهد إلي شخص أو مجموعة من الأشخاص في المؤسسة ويتم المحاسبة بناء على تلك المسئولية
التفويض : يقصد به أن يقوم المدير او الرئيسالمباشر في المؤسسة بتاريض المرؤوسين بالقيام ببعض المهام الروتينية .
صلاحيات المديرالمالي:
١- تقييم البدائل الاستثمارية المختلفة لاختيار أفضلها.
۲- تقدير الأموال المطلوبة للاستثمار
٣- إنشاء العلاقة مع الأسواق المالية ومتعهدي إصدار الأسهم.
4- التعرف على مصادر التمويل سواء طويلة الأجل أو قصيرة الأجل.
5- تحديد تكلفة كل مصدر من مصادر التمويل.
6- تحديد الهيكل الأمثل للتمويل من وجهة نظر المشروع.
٧- تنسيق العلاقة مع الأسواق المالية وإنشاء علاقات مع البنوك.
۸- إصدار الأسهم وان سندات.
9- تنظيم الحركة الخاصة بالنقدية ,
cash flow management ۱۰- تنظيم الحركة الخاصة بالنقدية.
11- توجيه السياسات الخاصة بمن الائتمان.
۱۲- إدارة رأس المال العامل في الشركة.
مهام المدير المالي التنفيذية للتخطيط والرقابة
1- مراقبة الموازنة التقديرية.
٢- الإشراف والرقابة على تنفيذ السياسات المالية المعتمدة
٣- الاشراف على تحضير التقارير الدورية في مواعيدها.
4- التاكد من صحة المعلومات المالية المشمولة في التقارير.
5- دراسة وتحليل وتفسير النتائج المالية
6- الاشراف على توزيع البيانات المالية لجهات الاختصاص
۷- مساعدة المدير العام والأقسام الأخري في تقهم نتائج التقارير المالية والاستفادة
منها.
الرقابة المالية:
وهي التاكد من تطبيق الإجراءات المالية من قبل المسئولين في جيمع الدوائر والأقسام وتشمل الإجراءات التالية
1- شراء واستلام وتخزين واستهلاك المواد.
۲- شراء الموجودات الثابتة واستعمالها والمحافظة عليها.
-٣- الصرف من البنوك والصندوق العام وصناديق التثرية.
4- توفير المعلومات اللازمة للمدقق الداخلي والخارجي.
5- تطوير وتعديل المعايير التي على اساسها يقاس الأداء المالي
٦- مراجعة الجوانب المالية لاء شراء او التزام او بيع اصل او استثماره
المدير المالي ومهامة في النظام المحاسبي:
1- تطوير وتنفيذ نظام مالی شامل قادر على تزويد الادارة بالمعلومات السريعة
والصحيحة.
٢- التاكد من الاحتفاد بالسجلات والدفاتر المحاسبية
٣- التاكد من سلامة تسجيل الحسابات
4 - الإشراف على حفظ المستندات المحاسبية والدفاتر المحاسبية. ه- الاشراف على اعداد الحسابات الختامية للمشروع.
المدير المالي والمشاكل الخاصة :
يواجه المدير المالی حالات قد تحتاج إلى تقييم المشروع في حالات مثل الاتحاد مع المشاريع الأخري - او تصفية او شطب او تمويل مشاريع جديدة او اصدار اسهم وسندات
المسئولية الإدارية للمدير المالي:
1- تحضير الموازنة التقديرية الخاصة بدائرته.
٢- التاكد من تطبيق رؤساء الأقسام للصلاحيات المالية المفوضة لهم،
٣- التاكد من جميع اعمال الموظفين التابعين له وكفاءه أعمالهم
4- تامين التسهيلات الكافية للتدريب والتطوير للجهاز المالي له.
5- اختيار ونقل وانهاء خدمات موظفي المالية في دائرتة
صلاحيات المدير المالي العامة
1- هو عضو في كافة اللجان التي تقرر في استثمارات والتزامات الشركة.
٢- له صلاحية اتخاذ القرارت الخاصة بالتوظيف - الترقية - الإجازة - العزل
الموظفية.
٣- له صلاحية اقرار الهيكل التنظيمي الخاص بدائرتة.
4- يستطيع الاتصال باي مستوي اداري في المنشاه.
5- مسئول عن جميع اصول واموال المنشاه.
6- له صلاحية التفويض لرؤساء الاقسام التابعين له لبعض صلاحياتة.
۷- تحضير دليل السياسات في المؤسسة وتمثيل المؤسسة اما الجهات الحكومية
والخاص الآخري.
۸- ادارة العلاقات العامة المالية للمنشاه مع الخارج.
السلطات العامة للمدير المالي:
1- يمارس المدير المالي السلطة التنفيذية علي موظفية التابعين لدائرتة.
۲- يمارس المدير المالي السلطة الوظيفية علي الموظفين خارج دائرتة ولكن يقومون
باعمال لها علاقة بالمالية.
٣- يمارس المدير المالي السلطة الاستشارية مع زملائة في نفس المستوي الاداري
عندما يطلب منة ذلك.
تمت بحمد الله
