القوائم المالیة الأولیة الموحدة الموجزة
لفترة الثلاثة أشھر والسنة المنتھیتین في ٣١ دیسمبر ٢٠١٨
وتقریر فحص المراجع المستقل
الشركة السعودیة للصناعات الأساسیة (سابك)
والشركات التابعة لھا
_________________________________________________________________________________
١- التكوین والنشاط
تأسست الشركة السعودیة للصناعات الأساسیة ("سابك" أو "الشركة الأم") كشركة مساھمة سعودیة بموجب المرسوم
الملكي الكریم رقم م/ ٦٦ بتاریخ ١٣ رمضان ١٣٩٦ ھ (الموافق ٦ سبتمبر ١٩٧٦ )، وھي مسجلة في مدینة الریاض
بالسجل التجاري رقم ١٠١٠٠١٠٨١٣ الصادر بتاریخ ١٤ محرم ١٣٩٧ ھ (الموافق ٤ ینایر ١٩٧٧ ). إن سابك مملوكة
بنسبة ٧٠ ٪ لحكومة المملكة العربیة السعودیة و ٣٠ ٪ للقطاع الخاص. یقع المكتب المسجل في حي قرطبة، ص.ب.
٥١٠١ ، الریاض ١١٤٢٢ ، المملكة العربیة السعودیة.
تتمثل أنشطة سابك والشركات التابعة لھا (ویشار إلیھم مجتمعین ب"المجموعة") في تصنیع وتسویق وتوزیع الكیماویات،
والبولیمرات والبلاستیكیات والمغذیات الزراعیة، ومنتجات الحدید والصلب في الأسواق العالمیة.
تمت الموافقة على إصدار القوائم المالیة الأولیة الموحدة الموجزة للمجموعة لفترة الثلاثة أشھر والسنة المنتھیتین في ٣١
. دیسمبر ٢٠١٨ وفقا لقرار مجلس الإدارة بتاریخ ٢٧ ینایر ٢٠١٩
٢- أسس الإعداد
أعدت ھذه القوائم الأولیة الموحدة الموجزة لفترة الثلاثة أشھر والسنة المنتھیتین في ٣١ دیسمبر ٢٠١٨ وفقاً لمعیار
المحاسبة الدولي ( ٣٤ ) "التقریر المالي الأولي" المعتمد في المملكة العربیة السعودیة والمعاییر والإصدارات الأخرى
الصادرة عن الھیئة السعودیة للمحاسبین القانونیین.
إن القوائم المالیة الأولیة الموحدة الموجزة لا تتضمن جمیع المعلومات والإفصاحات المطلوبة في القوائم المالیة الموحدة
. السنویة، ویجب أن تقرأ جنباً إلى جنب مع القوائم المالیة الموحدة السنویة للمجموعة للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر ٢٠١٧
تم إعادة تصنیف بعض أرقام المقارنة في الفترات السابقة لتتماشى مع عرض الفترة الحالیة.
٣- ملخص لأھم السیاسات المحاسبیة
إن السیاسات المحاسبیة المتبعة في إعداد ھذه القوائم المالیة الأولیة الموحدة الموجزة متماثلة مع تلك السیاسات المحاسبیة
المتبعة في إعداد القوائم المالیة الموحدة السنویة للمجموعة للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر ٢٠١٧ ، فیما عدا المعیار الدولي
للتقریر المالي ( ٩) "الأدوات المالیة" والمعیار الدولي للتقریر المالي ( ١٥ ) "الإیرادات من العقود المبرمة مع العملاء"،
. حیث أن تاریخ سریانھما ھو ١ ینایر ٢٠١٨
یحل المعیار الدولي للتقریر المالي ( ٩) محل معیار المحاسبة الدولي ( ٣٩ ) "الأدوات المالیة: الإثبات والقیاس"، ویجمع
المعیار بین كافة النواحي الثلاث الخاصة بالمحاسبة عن الأدوات المالیة: التصنیف والقیاس، والانخفاض في القیمة
ومحاسبة تغطیة المخاطر. كما ویحل المعیار الدولي للتقریر المالي ( ١٥ ) محل معیار المحاسبة الدولي ( ١٨ ) "الإیرادات"
والذي یغطي الإیرادات الناتجة عن بیع البضاعة وتقدیم الخدمات.
لم تقم المجموعة بالتطبیق المبكر لأي معاییر أو تفسیرات أو تعدیلات أخرى صادرة وغیر ساریة المفعول بعد.
١ المعاییر الدولیة للتقریر المالي الصادرة وغیر ساریة المفعول بعد -٣
المعیار الدولي للتقریر المالي ( ١٦ ) – عقود الإیجار
ستقوم المجموعة بتطبیق المعیار الدولي للتقریر المالي ( ١٦ ) – عقود الإیجار اعتبارا من تاریخ التطبیق الإلزامي لھ في
١ ینایر ٢٠١٩ وذلك باتباع طریقة التحول المبسطة المسموح بھا طبقاً للأحكام الانتقالیة المحددة في المعیار. وبالتالي لن
یتم تعدیل بیانات المقارنة لعام ٢٠١٨ . لم تقم المجموعة بإتباع أیة وسیلة عملیة لتطبیق المعیار الدولي للتقریر المالي
١٦ ) على تلك العقود التي تم تحدیدھا سابقاً كعقود إیجار طبقاً لمعیار المحاسبة الدولي ( ١٧ ) والتفسیر ( ٤) الصادر عن )
لجنة تفسیر المعاییر الدولیة للتقاریر المالیة -” فیما إذا كان الترتیب یحتوي على عقد إیجار".
وبتطبیق المعیار الدولي للتقریر المالي ( ١٦ ) ستقوم المجموعة بإثبات التزامات الإیجار وحقوق استخدام الموجودات
المتعلقة بالعقود التي تم التوصل الیھا كعقود إیجار طبقاً للمبادئ الواردة في المعیار الدولي للتقریر المالي ( ١٦ ). سیتم
قیاس الالتزامات بالقیمة الحالیة لدفعات الإیجار المتبقیة، مخصومة باستخدام معدل الاقتراض الإضافي للمجموعة كما
في ١ ینایر ٢٠١٩ . سیتم قیاس حقوق استخدام الموجودات ذات العلاقة بمبلغ مساوا لالتزامات الإیجار، بعد تعدیلھ بأي
مبلغ لأي دفعات إیجار مدفوعة مقدماً أو مستحقة تتعلق بذلك الإیجار الذي تم إثباتھ في قائمة المركز المالي الموحدة كما
في ٣١ دیسمبر ٢٠١٨ . تقوم المجموعة بإتمام عملیة احتساب المبلغ النھائي لحقوق استخدام الموجودات والتزامات
الإیجار كما في ١ ینایر ٢٠١٩ . من المتوقع أن یكون الأثر ما بین ١٪ الى ٣٪ من إجمالي الموجودات وما بین ٥٪ الى
٧٪ من إجمالي المطلوبات. لن یكون ھناك أثر على الأرباح المبقاه في ١ ینایر ٢٠١٩ ولن یكون ھناك أثر جوھري على
صافي الدخل.
الشركة السعودیة للصناعات الأساسیة (سابك) والشركات التابعة لھا
(شركة مساھمة سعودیة)
إیضاحات حول القوائم المالیة الأولیة الموحدة الموجزة
لفترة الثلاثة أشھر والسنة المنتھیتین في ٣١ دیسمبر ٢٠١٨
(كافة المبالغ بآلاف الریالات السعودیة ما لم یرد خلاف ذلك)
٩
٣- ملخص لأھم السیاسات المحاسبیة - تتمة
٢ الأدوات المالیة -٣
یعتمد تصنیف الموجودات المالیة على نموذج الأعمال الخاص بالمجموعة لإدارة موجوداتھا المالیة والشروط التعاقدیة
للتدفقات النقدیة.
القیاس الأولي
تقاس الموجودات المالیة، في الأصل، بالقیمة العادلة لھا، زائد ا تًكالیف المعاملات. إن تكالیف المعاملات الخاصة
بالموجودات المالیة المدرجة بالقیمة العادلة من خلال قائمة الدخل یتم إثباتھا بالقیمة العادلة من خلال قائمة الدخل الموحدة.
یتم اعتبار الموجودات المالیة التي تتضمن مشتقات مدرجة، بالكامل عند تحدید ما إذا كانت تدفقاتھا النقدیة تفي بمتطلبات
كونھا تمثل سداد أصل المبلغ والعمولة فقط.
القیاس اللاحق
أدوات الدین
تقوم المجموعة بإثبات ثلاث فئات تصنیف للقیاس اللاحق لأدوات الدین الخاصة بھا:
التكلفة المطفأة ·
إن الموجودات المالیة المقتناة لتحصیل التدفقات النقدیة التعاقدیة، والتي یتمثل فیھا تلك التدفقات النقدیة سداد أصل
المبلغ والعمولة فقط، یتم قیاسھا بالتكلفة المطفأة. ویتم إثبات الربح أو الخسارة الناتجة عن الاستثمار في أدوات الدین
والتي یتم قیاسھا لاحقاً بالتكلفة المطفأة ولا تشكل جزءا من أداة تغطیة المخاطر في قائمة الدخل الموحدة، وذلك عند
التوقف عن إثبات الأصل أو انخفاض قیمتھ. یتم إدراج دخل العمولة من ھذه الموجودات المالیة ضمن إیرادات
التمویل باستخدام طریقة معدل العمولة الفعلي.
القیمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ·
إن الموجودات المالیة المقتناة لتحصیل التدفقات النقدیة التعاقدیة وبیع الموجودات المالیة، والتي تمثل فیھا التدفقات
النقدیة للموجودات سداد أصل المبلغ والعمولة فقط، یتم قیاسھا بالقیمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر. ویتم
إثبات التغیرات في القیمة الدفتریة من خلال الدخل الشامل الآخر، فیما عدا اثبات أرباح أو خسائر الانخفاض في
القیمة، وإیرادات العمولة وأرباح وخسائر الصرف الأجنبي، والتي یتم إثباتھا في قائمة الدخل الموحدة. وعند التوقف
عن اثبات الأصل المالي، فإن الأرباح أو الخسائر التراكمیة المثبتة سابقاً ضمن الدخل الشامل الآخر، یعاد تصنیفھا
من حقوق الملكیة إلى قائمة الدخل الموحدة، ویتم إثباتھا ضمن الأرباح/ (الخسائر) الأخرى. كما یتم إدراج دخل
العمولة من ھذه الموجودات المالیة ضمن إیرادات التمویل باستخدام طریقة معدل العمولة الفعلي. ویتم إظھار أرباح
وخسائر الصرف الأجنبي ضمن الإیرادات/ المصاریف الأخرى.
القیمة العادلة من خلال قائمة الدخل ·
إن الموجودات المالیة التي لا تفي بمعاییر إثباتھا لاحقاً بالتكلفة المطفأة أو قیاسھا بالقیمة العادلة من خلال الدخل
الشامل الآخر، یتم قیاسھا بالقیمة العادلة من خلال قائمة الدخل. كما أن الأرباح والخسائر الناتجة عن الاستثمار في
أدوات الدین والتي یتم قیاسھا لاحقاً بالقیمة العادلة من خلال قائمة الدخل ولا تشكل جزءا من أداة تغطیة المخاطر،
یتم إثباتھا وإظھارھا بالصافي في قائمة الدخل الموحدة في الفترة التي تنشأ فیھا.
أدوات الملكیة
تقوم المجموعة بقیاس كافة استثمارات حقوق الملكیة بالقیمة العادلة، وتعرض التغیرات في القیمة العادلة لھذه الاستثمارات
في قائمة الدخل الشامل الآخر. ویستمر إثبات توزیعات الأرباح من تلك الاستثمارات في قائمة الدخل الموحدة كإیرادات
أخرى وذلك عند الإقرار بأحقیة المجموعة في استلامھا. لن یكون ھناك إعادة تصنیف لاحق للتغیرات في القیمة العادلة
من خلال قائمة الدخل الموحدة.
_________________________________________________________________________________
الفھرس رقم الصفحة
تقریر فحص المراجع المستقل ٢
قائمة المركز المالي الأولیة الموحدة الموجزة ٣
قائمة الدخل الأولیة الموحدة الموجزة ٤
قائمة الدخل الشامل الأولیة الموحدة الموجزة ٥
قائمة التغیرات في حقوق الملكیة الأولیة الموحدة الموجزة ٦
قائمة التدفقات النقدیة الأولیة الموحدة الموجزة ٧
إیضاحات حول القوائم المالیة الأولیة الموحدة الموجزة
لتحميل الملف من هنا
القوائم المالیة الأولیة الموحدة لشركة سابك
